➣ Ce qui change pour les épargnants en 2025
La loi de finances 2025 apporte son lot de nouveautés fiscales qui impactent directement la gestion de votre patrimoine. Entre ajustements du barème de l'impôt sur le revenu, évolutions de la fiscalité de l'assurance-vie et mesures concernant l'immobilier, voici ce qu'il faut retenir.
➣ Barème de l'impôt sur le revenu : une revalorisation attendue
Pour compenser l'inflation, les tranches du barème de l'impôt sur le revenu sont revalorisées. Cette mesure permet d'éviter que la hausse des salaires ne fasse basculer les contribuables dans des tranches supérieures. Concrètement :
- Les seuils de chaque tranche sont relevés d'environ 4,8%
- Le plafond du quotient familial reste stable
- La décote est également ajustée pour les revenus modestes
➣ Assurance-vie : des ajustements à anticiper
L'assurance-vie conserve son cadre fiscal avantageux, mais certains points méritent attention :
- La fiscalité après 8 ans reste attractive avec l'abattement de 4 600€ (9 200€ pour un couple)
- Les prélèvements sociaux restent à 17,2% sur les gains
- L'exonération des droits de succession jusqu'à 152 500€ par bénéficiaire est maintenue
➣ Immobilier : les dispositifs reconduits et modifiés
Le secteur immobilier connaît plusieurs évolutions importantes :
- Pinel : Fin définitive du dispositif au 31 décembre 2024
- MaPrimeRénov' : Recentrage sur les rénovations globales et les passoires thermiques
- Plus-values immobilières : Maintien de l'exonération totale après 22 ans de détention (30 ans pour les prélèvements sociaux)
➣ PER et épargne retraite : toujours attractifs
Le Plan d'Épargne Retraite (PER) confirme son intérêt fiscal :
- Déductibilité des versements dans la limite de 10% des revenus professionnels
- Plafond maximum de 35 194€ pour 2025
- Report possible des plafonds non utilisés sur 3 ans
« La fin d'année est le moment idéal pour optimiser vos versements sur le PER et réduire votre imposition. »
➣ Nos recommandations chez ADN Family Office
Face à ces évolutions, nous conseillons à nos clients de :
- Faire un bilan patrimonial complet avant la fin d'année
- Maximiser les versements sur le PER si la situation le permet
- Anticiper la fin du Pinel en étudiant les alternatives (SCPI, LMNP...)
- Revoir l'allocation de son assurance-vie pour optimiser le couple rendement/risque
Chez ADN Family Office, nous vous accompagnons dans l'analyse de ces nouvelles mesures et leur impact sur votre stratégie patrimoniale personnalisée.